Cum-ex налоговый скандал с мошенничеством: депутаты Европарламента требуют дознания, правосудия и укрепления налоговых органов

Налоговое мошенничество, которое было выявлено группой журналистов-расследователей и затронуло, по крайней мере, государства-члены ЕС 11 и налогоплательщиков с оплатой стоимости до € 55bn, уже обсуждалось во время октябрьского пленарного заседания и теперь дополнено резолюцией принятой показом рук.

Запрос необходим

Депутаты Европарламента призывают Европейское управление по ценным бумагам и рынкам ЕС и Европейское банковское ведомство провести расследование схем, лежащих в основе мошенничества, для оценки потенциальных угроз для финансовых рынков, создания субъектов, участвующих в этих схемах, оценки наличия нарушений национального законодательства или законодательства ЕС, и изучить действия, предпринятые национальными надзорными органами. В расследовании следует также выявить недостатки в «координации между странами-членами, которые позволили этим схемам кражи налогов продолжаться годами, несмотря на то, что они были идентифицированы». Наконец, в исследовании также должны быть представлены рекомендации по реформе и действиям, считают депутаты Европарламента.

Кроме того, в резолюции содержится настоятельный призыв к национальным властям «прекратить безнаказанность» путем возбуждения уголовных расследований, введения санкционирующих санкций и привлечения правосудия к «виновникам и активистам, в том числе не только налоговым консультантам, но и юристам, бухгалтерам и банкам».

Изменения в правилах ЕС

Депутаты Европарламента заявляют, что изменения в Директиве об обязательном обмене налоговой информацией (DAC6) необходимы, чтобы также обязать раскрытие схем, установленных для арбитража по дивидендам. Они также призывают Комиссию пересмотреть Директиву об общей системе налогообложения и изучить способы ограничения использования таких структур, как транспортные средства специального назначения, которые занимают центральное место в сделках купли-продажи.

Улучшение налогового надзора

В резолюции признается, что кризис 2008 и последующие сокращения государственных расходов не пощадили налоговые органы. Он призывает государства-члены инвестировать средства в налоговые органы и модернизировать их, а также предоставить адекватные людские ресурсы для улучшения эпиднадзора и обеспечения лучшего обмена информацией.

Депутаты Европарламента также призывают Комиссию предложить европейскую структуру для проведения трансграничных налоговых расследований, создания Группы финансовой разведки ЕС и механизма раннего предупреждения.

Предыстория

Мошенничество с налогом на прибыль, раскрытое в 2012, первоначально предполагалось, что только повлияло на Германию, теперь оценивается следственным журналистским консорциумом как минимум в десять раз дороже, чем первоначально предполагалось. Возможно, это повлияло на сокровищницы следующих стран 11 ЕС: Германии, Бельгии, Франции, Испании, Италии, Нидерландов, Дании, Австрии, Финляндии, Польши, Чехии, а также Норвегии и Швейцарии.

Мошенничество развернулось вокруг банков, способствующих покупке, а затем перепродаже акций, принадлежащих иностранным инвесторам, в день выплаты дивидендов. Скорость, с которой осуществлялись эти транзакции и отсутствие связи между властями, означало, что налоговые администрации изо всех сил пытались определить настоящих владельцев акций. Затем это разоблачало власти в отношении мошеннических требований, для возмещения налогов от иностранных лиц, которые притворились, что уплатили налог на дивиденды, которые, как иностранцы с фиктивным доказательством уплаты налога в другом месте, могут восстановиться. Часто налоговые органы неоднократно возмещали неоплаченный налог.