Новые правила борьбы с мошенничеством при трансграничных платежах в ЕС вступают в силу с 1 января

1 января этого года вступили в силу новые правила прозрачности, которые помогут государствам-членам ЕС бороться с мошенничеством с налогом на добавленную стоимость (НДС).

Новые правила предоставят налоговым администрациям государств-членов ЕС информацию о платежах, что позволит им легче выявлять мошенничество с НДС, уделяя особое внимание электронной коммерции, которая особенно подвержена несоблюдению НДС и мошенничеству. Это, в свою очередь, создает дыры в налоговых поступлениях, которые идут на оплату жизненно важных общественных услуг.

Например, некоторые онлайн-продавцы, не имеющие физического присутствия в государстве-члене ЕС, продают товары и услуги потребителям ЕС без регистрации в качестве плательщика НДС где-либо в ЕС или декларируя меньшую, чем фактическая стоимость своих онлайн-продаж. Поэтому государствам-членам необходимы усиленные инструменты для выявления и пресечения этого незаконного поведения.

В деталях
Новая система использует ключевую роль, которую играют поставщики платежных услуг (PSP), такие как банки, учреждения электронных денег, платежные учреждения и почтовые жиросервисы, которые в совокупности обрабатывают более 90% онлайн-покупок в ЕС.

С 1 января эти PSP должны будут контролировать получателей трансграничных платежей, а с 1 апреля передавать информацию о тех, кто получает более 25 трансграничных платежей в квартал, администрациям государств-членов ЕС. Эта информация затем будет централизована в новой европейской базе данных, разработанной Европейской комиссией, — Центральной электронной системе платежной информации (CESOP), где она будет храниться, агрегироваться и перепроверяться с другими данными.

Вся информация в CESOP будет затем предоставлена ​​государствам-членам через Eurofisc, сеть специалистов ЕС по борьбе с мошенничеством с НДС, созданную в 2010 году. Это значительно облегчит государствам-членам анализировать данные и выявлять онлайн-продавцов, которые не соблюдают требования НДС. обязательства, в том числе предприятий, которые не находятся в ЕС.

Должностные лица по связям Еврофиска также уполномочены предпринимать соответствующие действия на национальном уровне, например, обрабатывать запросы на информацию, проводить проверки или отменять регистрацию номеров плательщика НДС. Похожий
положения уже действуют в некоторых государствах-членах ЕС и других странах и получили
ощутимый эффект в борьбе с мошенничеством в секторе электронной коммерции.

Для получения дополнительной информации: https://taxation-customs.ec.europa.eu/taxation-1/central-electronic-systempayment-information-cesop_en

Фото Дэн Голд on Unsplash

Поделиться этой статьей: