По мнению налогового эксперта, страны, которые с наибольшей вероятностью повысят налоги в 2026 году.

В недавнем бюджетном заявлении правительства Великобритании был введен дополнительный муниципальный налог на недвижимость стоимостью более 2 миллионов фунтов стерлингов, который вступит в силу с апреля 2025 года. Этот шаг отражает более широкую тенденцию в развитых странах, поскольку правительства стремятся к новым источникам доходов после многих лет инфляции и увеличения заимствований., Об этом пишет Expat Tax Thailand.

В настоящее время несколько крупных экономик сталкиваются с аналогичными фискальными проблемами, и многие из них сигнализируют или обсуждают возможное повышение налогов в течение 2026 года. Карл Тернер, основатель Expat Tax Thailand, налоговой консультационной службы для экспатриантов в Таиланде, объясняет, какие страны с наибольшей вероятностью повысят налоги в предстоящем году и что эти изменения означают для иностранных резидентов.

«Мы видим, как правительства по всему миру борются с бюджетными дефицитами, пытаясь одновременно финансировать государственные услуги и управлять долгом», — говорит Тернер. «Вопрос не в том, вырастут ли налоги, а в том, где и насколько. Для экспатриантов понимание этих тенденций важно для планирования переезда и управления своим глобальным налоговым положением».

Ниже Тернер определяет страны, испытывающие наибольшее давление с целью повышения налогообложения, и объясняет набирающую популярность тенденцию к привлечению к ответственности лиц со сверхвысоким уровнем дохода.

Страны, испытывающие наибольшее давление с целью повышения налогов.

Ряд развитых стран сталкиваются со значительным дефицитом бюджета, что делает вероятным повышение налогов в 2026 году. Экономическое давление и политические реалии указывают на пять стран, где налогоплательщикам следует готовиться к изменениям. Тернер перечисляет их:

UK

Великобритания уже обозначила свою стратегию, введя дополнительный муниципальный налог на недвижимость стоимостью более 2 миллионов фунтов стерлингов. В условиях продолжающихся дебатов о финансировании Национальной службы здравоохранения и управлении государственным долгом, дальнейшие корректировки налогов весьма вероятны.

«Правительство Великобритании находится под огромным давлением, стремясь сбалансировать бюджет, одновременно поддерживая работу государственных служб», — объясняет Тернер. «Налоги на недвижимость и связанные с ней налоги политически проще ввести, чем повсеместное повышение подоходного налога, поэтому мы можем увидеть больше мер, направленных на дорогостоящие активы».

Италия

В октябре 2025 года правительство Италии объявило о своем бюджете на 2026 год, поставив цель сократить дефицит до 2.8% ВВП. Хотя страна фактически снижает налоги для людей со средним доходом, а не повышает их, она увеличила отраслевые налоги для банков и финансовых учреждений за счет повышения ставок IRAP на два процентных пункта на три года.

«Италия балансирует на грани», — говорит Тернер. «Правительство снижает налоги для избирателей, одновременно незаметно повышая сборы с финансового сектора, чтобы выполнить требования ЕС по дефициту бюджета. Это политически продуманный подход».

Япония

В марте 2025 года Япония провела масштабную налоговую реформу, введя 4%-ный специальный оборонный налог на прибыль корпораций на финансовые годы, начинающиеся с 1 апреля 2026 года. Страна также внедряет глобальные правила минимального налога и поэтапно повышает налогообложение табачной продукции, начиная с апреля 2026 года.

Тернер отмечает, что государственный долг Японии остается самым высоким среди развитых стран по отношению к ее экономике. «Япония больше не может избегать фискальных расчетов. Только дополнительный налог на оборону повысит эффективную ставку корпоративного налога с 34.59% до 35.43%. В сочетании со старением населения и растущими расходами на социальное обеспечение активно обсуждаются дальнейшие меры по увеличению доходов», — говорит он.

Франция

В конце 2025 года во время обсуждения бюджета на 2026 год во Франции обсуждался новый налог на богатство сверхбогатых, хотя законодатели отклонили наиболее жесткие варианты. Однако правительство поддержало альтернативный подход, ориентированный на налогообложение активов, хранящихся через холдинговые компании.

«Несмотря на то, что Национальное собрание Франции отклонило самые радикальные предложения, дискуссия еще не окончена», — отмечает Тернер. «Правительство находит другие способы воздействия на состоятельных людей через корпоративные структуры. Это показывает, что налогообложение богатства по-прежнему прочно стоит на политической повестке дня».

Канада

В федеральном бюджете Канады, представленном в ноябре 2025 года, прогнозируется дефицит в размере 78.3 миллиарда долларов на 2025-26 годы. Хотя правительство ввело снижение налогов для среднего класса (снижение самой низкой ставки с 15% до 14%), оно компенсировало это за счет пересмотра расходов и повышения налогообложения для лиц с высокими доходами посредством таких мер, как изменение ставки включения прироста капитала.

«Канада оказалась в затруднительном положении, пытаясь одновременно сохранить свои социальные программы и обеспечить финансовую устойчивость», — говорит Тернер. «Снижение налогов для среднего класса — это хорошая политическая мера, но правительство ищет другие источники доходов. Скорее всего, мы увидим продолжение целенаправленных мер, а не масштабное повышение налогов».

Страны, стремящиеся привлечь на свою сторону сверхбогатых.

Помимо общего налогового давления, в ряде юрисдикций ведется целенаправленная борьба с лицами, обладающими сверхвысоким уровнем дохода, посредством налогов на богатство, реформ в области налогообложения прироста капитала и налогообложения при выходе из бизнеса:

• США: Дискуссии о налоге на богатство продолжаются, хотя его внедрение на федеральном уровне остается политически спорным вопросом.
• Испания: Налог солидарности на состояние состоятельных людей остается в силе, являясь одним из наиболее наглядных примеров в Европе, когда такой налог нацелен на очень богатых людей.
• Норвегия: Дискуссии о налоге на богатство спровоцировали «исход миллионеров», что побудило страну внести поправки в правила налогообложения при выезде из страны в национальном бюджете на 2025 год, чтобы устранить лазейки в законодательстве об эмиграции.
• Бельгия: Новый налог на прирост капитала от продажи финансовых активов вступил в силу 1 января 2026 года, а механизмы оценки будут применяться с 2025 года для определения базовой стоимости.
• Бразилия: Реформы, принятые в ноябре 2025 года, вновь вводят налогообложение дивидендов и устанавливают минимальные налоги для лиц с высокими доходами, вступающие в силу с 1 января 2026 года.

«Мы наблюдаем скоординированные изменения в различных юрисдикциях», — объясняет Тернер. «Правительства все чаще обмениваются стратегиями и устраняют пробелы, которые ранее позволяли состоятельным лицам избегать налогообложения путем переезда или реструктуризации активов. Когда Бельгия и Бразилия вводят аналогичные меры с разницей в несколько месяцев, это свидетельствует о подлинном международном движении к перераспределению налогового бремени в пользу более состоятельных граждан».

Что это значит для экспатов и как Таиланд выглядит на фоне других стран?

Для экспатриантов эти глобальные изменения в налогообложении создают как проблемы, так и возможности в зависимости от страны их проживания и гражданских обязательств.

В настоящее время в Таиланде действует территориальная система налогообложения, хотя в последнее время обсуждались потенциальные изменения в правилах налогообложения доходов, полученных за рубежом. Ставки подоходного налога в стране остаются относительно умеренными по сравнению со многими западными странами, при этом максимальная ставка составляет 35% для доходов свыше 5 миллионов бат (примерно 160 000 долларов США).

«Налоговая система Таиланда, основанная на денежных переводах, остается сравнительно благоприятной для экспатриантов, особенно для тех, кто получает доход из-за рубежа», — объясняет Тернер. «Однако экспатриантам необходимо быть в курсе потенциальных изменений и понимать, как налоговые обязательства их страны соотносятся с условиями проживания в Таиланде».

Для экспатриантов ключевым моментом является понимание полной налоговой ситуации во всех соответствующих юрисдикциях. Многие страны, включая США, облагают налогом граждан со всего мира независимо от места жительства, в то время как другие могут взимать выездной налог с тех, кто переезжает.

«Самая большая ошибка, которую совершают экспаты, — это предположение, что они могут просто переехать и избежать уплаты налогов», — говорит Тернер. «Современные налоговые соглашения и соглашения об обмене информацией позволяют правительствам отслеживать международные активы и доходы гораздо эффективнее, чем даже пять лет назад. Правильное планирование требует понимания правил как в вашей стране проживания, так и в стране вашего постоянного места жительства».

Тернер рекомендует экспатриантам пересмотреть свою налоговую ситуацию в начале 2026 года, особенно если они владеют значительными активами или рассматривают возможность переезда. «2026 год принесет изменения во многих юрисдикциях. Предупреждение этих изменений сейчас может сэкономить значительные средства и избежать стресса в будущем».

Карл Тернер, основатель Expat Tax Thailand, прокомментировал: «Экспатам следует действовать сейчас, а не ждать вступления в силу изменений 2026 года. Пересмотрите свой налоговый статус резидента во всех соответствующих странах и убедитесь, что вы понимаете, где вы являетесь законным налоговым резидентом, поскольку одного лишь физического присутствия недостаточно. Проверьте, обновила ли ваша страна положения о налоге на выезд или требования к отчетности о доходах, поскольку многие юрисдикции ужесточили их за последние несколько лет».

«Если вы владеете значительными активами, рассмотрите возможность проведения профессиональной налоговой оценки в начале года, чтобы выявить потенциальные риски в нескольких юрисдикциях. Обратите особое внимание на любые трасты, холдинговые компании или зарубежную недвижимость, поскольку эти структуры все чаще подвергаются проверке. Наконец, убедитесь, что вы соблюдаете Единый стандарт отчетности и другие обязательства по трансграничной отчетности. Налоговые органы в настоящее время регулярно обмениваются финансовой информацией между странами, и несоблюдение требований может привести к проверкам в нескольких странах одновременно».

О налоге для экспатов в Таиланде

Налог для экспатов в Таиланде Это консультационная и налоговая служба, специально разработанная для экспатриантов, проживающих в Таиланде. Они предлагают четкие рекомендации по налоговым обязательствам в Таиланде и планированию наследования. Они помогают клиентам понимать, соблюдать и оптимизировать свои налоговые обязательства, от простых до сложных случаев, используя безопасную онлайн-платформу. Их услуги включают в себя базовую, вспомогательную и экспертную подачу налоговых деклараций, а также стратегическое налоговое планирование, планирование наследства и соблюдение требований в отношении криптовалют. Они гарантируют персонализированную, англоговорящую, оперативную поддержку со стороны сертифицированных тайских бухгалтеров, специализирующихся на налогообложении экспатриантов.

Источники

Национальное собрание Франции отклонило предложения о введении налога на богатство сверхбогатых. Reuters 

Бюджет Великобритании на 2026 год GOV.UK

Правила норвежского налога на выезд из страны изменены в национальном бюджете на 2025 год. БДО Глобал

Меры, предусмотренные бюджетом Италии на 2026 год: ey.com

Налоговая реформа в Японии: ey.com

Федеральный бюджет Канады: Си-би-си

Поделиться этой статьей: